Form W-9
向索取方提供您的 TIN、税务分类、豁免、地址以及用于信息申报表的认证。
- 免费填写和预览，仅下载时付费
- 不会以您的名义向 IRS 提交任何内容
PDFFormly 是私营服务，与 IRS 或任何政府机构无关。空白表格可从 IRS 免费获取；我们的价格涵盖填写、签署、存储和完成的 PDF。
关于此表单
- 发布机构
- IRS
- 文件类型
- 机构表格
- 地区
- 美国
- 原始 PDF 语言
- 英语
- 页数
- 6
标签和指南已翻译。官方 PDF 及您生成的文件仍为英语。
正在加载原始 PDF。
概览
谁来填写
- 被要求提供 TIN 的美国公民、美国外籍居民和其他美国人士
- 美国的合伙企业、公司、企业、协会、遗产以及国内信托
- 被忽略实体的美国所有者，前提是该被忽略实体有一位美国所有者
谁会要求填写
- 必须向 IRS 提交信息申报表的个人或实体
- 申报支付给您的收入、房地产交易、抵押贷款利息、被取消的债务或 IRA 供款的索取方
- 需要证明美国身份的预扣代理人或付款人
请改用其他表单
- 外国人士和外国实体. 他们应向索取方提供相应填写完整的 Form W-8 或 Form 8233。
- 由外国所有者持有的、被忽略的美国实体. 应改用相应的 Form W-8。
- 在第 1445 条预扣税下被视为非外国的合格外国养老基金. 应改用 Form W-8EXP 或其他非外国身份证明。
开始之前
- 您在纳税申报表或所需联邦税务文件上显示的姓名
- 任何营业名、商号、DBA 名称或被忽略实体名称
- 您的联邦税务分类，例如个人、公司、合伙企业、信托、遗产或 LLC 类型
- 您的纳税人识别号码 (TIN)，例如 SSN、ITIN、ATIN 或 EIN
- 适用的任何豁免收款人代码或 FATCA 报告豁免代码
- 您用于信息申报表的邮寄地址
- 索取方要求的任何账号
- 您是否已被通知目前需适用备用预扣税
逐行填写说明
- 第 1 行
姓名
填写实体或个人姓名。此项为必填，且应与您纳税申报表上的姓名一致。独资经营者或被忽略实体应在此处填写所有者姓名。
- 第 2 行
营业名或被忽略实体名称
如果与 line 1 不同，请填写您的营业名称、商号名称、DBA 名称或被忽略实体名称。
- 第 3a 行
联邦税务分类
仅勾选与 line 1 所列个人或实体相符的一个方框。未被忽略的 LLC 应填写其税务分类 C、S 或 P。被忽略实体应改勾所有者的税务分类。
- 第 3b 行
外国合伙人、所有者或受益人
仅当所列实体是合伙企业、信托、遗产，或按合伙企业纳税的 LLC，且拥有外国合伙人、所有者或受益人，并将此 Form W-9 提供给其持有所有权权益的合伙企业、信托或遗产时，才勾选此方框。此行是在 2024 年 3 月修订版中新增的。
- 第 4 行
豁免
只有在适用时，才填写豁免收款人代码或 FATCA 报告豁免代码。豁免代码通常适用于某些实体，不适用于个人。FATCA 代码适用于在美国境外维护的账户。
- 第 5 行
街道地址
填写门牌号、街道名以及公寓或套房号码。这是索取方寄送信息申报表的地址。如果该地址与索取方记录不一致，请在顶部写上“NEW”。
- 第 6 行
城市、州和邮政编码
填写您的城市、州和邮政编码。
- 第 7 行
账号
如果索取方要求，请列出账号。此行为可选。
- Part I
纳税人识别号码
填写与 line 1 姓名相符的 TIN，以避免备用预扣税。个人通常填写 SSN。其他实体通常填写 EIN。
- Part II
认证和签名
签名即表示您对自己的 TIN、备用预扣税状态、美国人士身份以及任何 FATCA 豁免代码作出认证。如果您已被通知因未申报全部利息和股息而目前需适用备用预扣税，请划掉第 2 项。
填写之后
- 将填写完整的 Form W-9 提供给索取方。
- 不要将 Form W-9 发送给 IRS。
- 如果付款类型要求签名，请在认证处签名并注明日期。
- 如果账户名称或 TIN 发生变化，请提交新的 Form W-9。
- 如果您曾告诉他人您是豁免收款人，但您现在已不再豁免且预计未来会收到可申报付款，请向所有相关方提供更新信息。
注意事项
- 未在 Form W-9 中向索取方提供 TIN
付款可能需按 24% 进行备用预扣税。
- 提供的 TIN 与 line 1 上的姓名不一致
不一致可能导致备用预扣税。
- 未向索取方提供正确的 TIN
除非属于合理原因且并非故意忽视，否则每次未提供都要承担 50 美元罚款。
- 在没有合理依据的情况下作出虚假陈述，且导致未进行备用预扣税
您要承担 500 美元罚款。
- 未为 1983 年后开立的利息、股息、经纪或易货交换账户签署认证
将适用备用预扣税。
- 在需要时未完成 line 3b
您可能无法收到用于填写正确的信息申报表或提供正确收款人声明所需的信息，并可能面临罚款。
关于 W-9 的问题
Form W-9 用于什么？
美国人士使用 Form W-9 向索取方提供用于信息申报表的正确 TIN。其正式名称是 Request for Taxpayer Identification Number and Certification。示例包括支付给您的收入、房地产交易、您支付的抵押贷款利息、被取消的债务以及 IRA 供款。
我需要把 Form W-9 发送给 IRS 吗？
不需要。请将 Form W-9 提供给索取方，不要寄给 IRS。索取方会使用这些信息向 IRS 提交信息申报表。
谁需要填写 W-9？
当索取方需要一个正确的 TIN 时，美国人士要填写 Form W-9。美国人士包括美国公民、美国外籍居民、美国合伙企业、美国公司、美国企业、美国协会、除外国遗产之外的遗产，以及国内信托。
我应该在 Form W-9 上填写哪一个 TIN？
填写与 line 1 姓名相符的 TIN。个人通常填写 SSN。没有 SSN 的外籍居民可以填写 ITIN。其他实体通常填写 EIN。拥有 EIN 的独资经营者可以填写 SSN 或 EIN。
外国人士可以使用 Form W-9 吗？
不可以。外国人士或外国实体应向索取方提供相应填写完整的 Form W-8 或 Form 8233。Form W-9 仅适用于美国人士，包括外籍居民。
2024 年 3 月版 Form W-9 的 line 3b 是什么意思？
Line 3b 适用于某些穿透实体，这些实体有外国合伙人、所有者或受益人。只有在该行所列条件适用时才勾选，包括将表格提供给您在其中拥有所有权权益的合伙企业、信托或遗产。
如果我不提供 W-9 会怎样？
如果您没有把带有 TIN 的 Form W-9 返还给索取方，您可能会被适用备用预扣税。备用预扣税适用于某些付款，税率为 24%。
我需要签署 Form W-9 吗？
对于房地产交易，以及 1983 年后开立的许多利息、股息、经纪和易货交换账户，您必须签名。对于某些其他付款，您必须提供正确的 TIN，但除非您已被通知之前提供了错误的 TIN，否则可能不需要签名。
此表单的填写流程
1
打开表单
在引导视图中或直接在官方 PDF 上开始填写 W-9。预览无需账户。
2
填写并签名
使用引导列表或编辑 PDF。在支持的位置添加签名。
3
预览并下载
预览免费。下载和邮件需要购买或有效订阅。